税务的一些知识点

✅ 一般纳税人
✅ 小规模纳税人

我会按 “能直接配置”的结构来给你（Tax + 科目 + 逻辑）。

一、整体设计思路（先理解这一点）

在 Odoo 中我们这样建模：

👉 增值税 → 负债科目（不进利润） 👉 附加税 → 费用科目（进利润表：税金及附加）

二、会计科目（Chart of Accounts）

建议先建这些科目（关键）

1️⃣ 负债类（应交税费）

text

222101 应交税费-应交增值税（销项税额）
222102 应交税费-应交增值税（进项税额）
222103 应交税费-未交增值税

2️⃣ 费用类（税金及附加）

text

640301 税金及附加-城市维护建设税
640302 税金及附加-教育费附加
640303 税金及附加-地方教育附加
640304 税金及附加-印花税

👉 也可以合并为一个：

text

640300 税金及附加

三、一般纳税人配置（重点）

1️⃣ 增值税（VAT）

✔ 销项税（销售）

text

Name: VAT 13% (Sales)
Tax Type: Percentage
Amount: 13%
Scope: Sales

会计映射：

Tax Received Account → 222101（销项税额）

✔ 进项税（采购）

text

Name: VAT 13% (Purchase)
Amount: 13%
Scope: Purchases

会计映射：

Tax Paid Account → 222102（进项税额）

2️⃣ 附加税（核心）

👉 这些是“营业税替代物” = 税金及附加

✔ 城建税

text

Name: Urban Maintenance Tax 7%
Tax Type: Percentage of Tax
Amount: 7%
Base Tax: VAT
Scope: Sales

会计：

Expense Account → 640301

✔ 教育费附加

text

Name: Education Surcharge 3%
Amount: 3%
Base: VAT

会计：

Expense → 640302

✔ 地方教育附加

text

Name: Local Education Surcharge 2%
Amount: 2%
Base: VAT

会计：

Expense → 640303

🔥 关键设置（必须）

在 Odoo Tax 中：

✅ 勾选：Affect base of subsequent taxes
或使用：Tax Computation = Based on other taxes

👉 让附加税 = 基于增值税计算

3️⃣ 组合税（推荐做法）

创建一个 Group Tax：

text

Name: CN VAT 13% + Surcharges
Includes:
 - VAT 13%
 - Urban Tax 7%
 - Education 3%
 - Local Education 2%

👉 销售时直接选一个税就行

四、小规模纳税人配置

1️⃣ 增值税（简化版）

text

Name: VAT 3% (Small-scale)
Amount: 3%
Scope: Sales

👉 特点：

不分进项/销项
直接计入应交税费

2️⃣ 附加税（同样适用）

还是：

城建税：7%
教育附加：3%
地方附加：2%

👉 但注意：

👉 基数变了 = 3% VAT

3️⃣ 示例

销售 1000：

VAT：30
城建税：2.1
教育附加：0.9
地方附加：0.6

五、Odoo中利润表表现

一般纳税人：

项目	是否进利润
收入	✅
VAT	❌
附加税	✅

小规模：

👉 技术上 VAT 也走负债但很多企业会：

👉 把 VAT 视为成本（简化核算）

👉 可以配置两种方式：

✔ 严格模式（推荐）

VAT → 负债
附加税 → 费用

✔ 简化模式

VAT → 直接进费用科目

六、一个完整配置结构（你可以照抄）

text

TAX GROUP: CN SALES TAX (GENERAL)

- VAT 13%
  → 222101

- Urban Maintenance 7% (on VAT)
  → 640301

- Education 3% (on VAT)
  → 640302

- Local Education 2% (on VAT)
  → 640303

七、常见坑（非常重要）

❗坑1：附加税没绑定VAT

👉 会变成按收入算（错误）

❗坑2：VAT进了费用

👉 利润直接错

❗坑3：没有做 Tax Group

👉 用户操作复杂、容易选错

❗坑4：中国本地化缺失

建议：

使用 Odoo China Localization（l10n_cn）
或自建税表 + 报表

好，这一块我给你直接做成 Odoo 17 可落地的“财务实操方案”，不是概念，是你可以照着配置/做自动化的。

分三部分：

一、自动结转“未交增值税”（核心难点）

📌 中国逻辑先说清

月末要做这一步：

text

借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷/借：应交税费-未交增值税

👉 本质：

👉 销项 - 进项 = 应交（或留抵）

✅ 在 Odoo 17 的实现方式（推荐）

Odoo 没有“中国自动结转”，要自己做：

方法一（推荐）：自动 Journal Entry（调度任务）

1️⃣ 建一个专用日记账

text

Name: VAT Settlement
Type: Miscellaneous

2️⃣ 核心逻辑（你可以让开发或用Studio实现）

每月执行：

Step 1：取余额

222101（销项税额）
222102（进项税额）

Step 2：计算

text

VAT Payable = Output VAT - Input VAT

Step 3：生成分录

✔ 情况1：应交税

text

Dr 222101（销项税额）
Cr 222102（进项税额）
Cr 222103（未交增值税）

✔ 情况2：留抵税额

text

Dr 222101
Cr 222102
Dr 222103（留抵）

🧠 Odoo实现方式（技术）

你可以用：

✔ 方式A：Server Action（无代码）

逻辑：

Python Code（Odoo Studio）：

python

output = sum(env['account.move.line'].search([
    ('account_id.code', '=', '222101'),
    ('date', '<=', context.get('date_end'))
]).mapped('balance'))

input_vat = sum(env['account.move.line'].search([
    ('account_id.code', '=', '222102'),
    ('date', '<=', context.get('date_end'))
]).mapped('balance'))

vat_payable = output - input_vat

然后生成 move

✔ 方式B：定时任务（推荐）

每月1号自动跑
或关账前手动触发

❗关键点

必须按期间过滤（本月）
不要用累计数（否则错）

二、Odoo 月末结账流程（中国版）

我给你一个标准闭账流程（适用于Odoo 17）

🧾 Step 1：发票完整性检查

所有销售已开票
所有采购已入账
发票状态 = Posted

🧾 Step 2：税检查

VAT 报表核对
附加税是否生成

🧾 Step 3：计提附加税（如果没自动）

👉 有些公司月底才计提：

text

借：税金及附加
贷：应交税费

（如果你已经用 Tax 自动算，这一步可以跳）

🧾 Step 4：增值税结转（重点）

👉 执行你上面的自动脚本

🧾 Step 5：成本结转（库存类企业）

Odoo自动（AVCO/FIFO）

🧾 Step 6：折旧/摊销

固定资产模块（或手动）

🧾 Step 7：损益结转

text

借：收入类
贷：本年利润

借：本年利润
贷：费用类

👉 Odoo中：

用 Closing Entry（期末结转）

🧾 Step 8：锁账（重要）

Odoo路径：

Accounting → Settings → Lock Dates

设置：

Lock Date（普通用户）
Tax Lock Date（税务锁定）

三、金税系统对接逻辑（发票）

这个是很多人最关心的，我给你讲真实企业做法

📌 核心原则

👉 Odoo ≠ 金税系统 👉 必须对接（或人工同步）

方案一（最常见）：中间层对接

架构：

text

Odoo → API → 中间服务 → 金税系统

1️⃣ 销项发票流程

Odoo：

创建 Invoice（客户发票）
状态 = Posted

触发：

👉 调用 API：

json

{
  "buyer": "...",
  "amount": 1000,
  "tax": 130,
  "items": [...]
}

金税系统：

开票
返回：

json

{
  "invoice_code": "xxx",
  "invoice_number": "xxx",
  "pdf_url": "..."
}

回写 Odoo：

字段：

text

invoice_number
invoice_code
pdf附件

2️⃣ 进项发票（采购）

👉 两种方式：

✔ 手动录入（常见）

会计拿发票
在 Odoo 建 Vendor Bill

✔ OCR / 电子发票导入（高级）

读取 PDF / XML
自动生成 Bill

四、Odoo中要加的字段（很关键）

建议你在 invoice 上加：

text

金税发票号
发票代码
开票日期
发票PDF
是否已开票（boolean）

五、税控系统对接方式（现实选择）

常见厂商：

百望云
航信（税控盘）
电子发票平台（全电发票）

接入方式：

方式	说明
API	最推荐
RPA	模拟开票（低端）
插件	第三方

六、你可以直接用的整体架构

text

Odoo 17
   ↓
Tax Engine（VAT + 附加税）
   ↓
Auto VAT Settlement（自动结转）
   ↓
P&L（税金及附加）
   ↓
API Integration
   ↓
金税系统（开票）

下面给你一份可直接保存的 “中国会计常见税种计算表”。我按企业实务里最常见的口径整理，默认是现行通用规则；其中房产税、城镇土地使用税还要结合地方具体标准。相关税率和计税依据均来自现行税法/条例及财政税务公告。(国家税务总局政策法规库)

中国会计常见税种计算表

税种	计税依据	基本公式	常用税率/标准	会计常见科目归类	备注
城市维护建设税	依法实际缴纳的增值税、消费税税额	应纳税额 = 计税依据 × 税率	市区 7%；县城、镇 5%；其他地区 1%	税金及附加	不是按收入或发票金额直接算；进口货物及部分跨境情形不征。(国家税务总局政策法规库)
教育费附加	实际缴纳的增值税、消费税税额	应纳费额 = 计征依据 × 3%	3%	税金及附加	与增值税、消费税同时缴纳。(政府网站)
地方教育附加	实际缴纳的增值税、消费税税额	应纳费额 = 计征依据 × 2%	2%	税金及附加	全国统一征收标准为 2%。(国家税务总局政策法规库)
印花税	按应税凭证类型确定：合同金额、产权转移金额、营业账簿金额、证券成交金额等	应纳税额 = 计税依据 × 适用税率	按税目分别适用税率	税金及附加	合同/产权转移书据一般按不含单独列明增值税的金额计税；证券交易只对出让方征。(广东省税务局)
房产税	1）房产余值；2）租金收入	从价：房产原值 ×（1−扣除比例）× 1.2%；从租：租金收入 × 12%	从价 1.2%；从租 12%；扣除比例由地方定，一般 10%–30%	税金及附加	出租与自用算法不同；地方对特殊住房/出租住房可能有优惠。(国家税务总局政策法规库)
城镇土地使用税	实际占用土地面积	应纳税额 = 实际占地面积 × 适用单位税额	每平方米年税额：大城市 1.5–30元；中等城市 1.2–24元；小城市 0.9–18元；县城/建制镇/工矿区 0.6–12元	税金及附加	具体适用单价由各地政府在法定幅度内确定。(国家税务总局政策法规库)

印花税可直接记的几个常见口径

因为印花税不是一个统一税率，我把企业最常碰到的两个补在这里：

常见税目	计税依据	常见税率
买卖合同	合同所列金额（不含单独列明增值税）	万分之三
营业账簿	实收资本（股本）+资本公积	万分之二点五

这些都属于印花税法附表税目税率体系的一部分。(广东省税务局)

两个速算例子

例 1：城建税 + 教育附加 + 地方教育附加 某企业本月实际缴纳增值税 10万元，无消费税，位于市区：城建税 = 100,000 × 7% = 7,000 教育费附加 = 100,000 × 3% = 3,000 地方教育附加 = 100,000 × 2% = 2,000。(国家税务总局政策法规库)

例 2：房产税（从价计征） 房产原值 500万元，当地规定扣除 30%：房产税 = 5,000,000 × (1−30%) × 1.2% = 42,000元/年。(国家税务总局政策法规库)

现在很实用的一条优惠提醒

截至 2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加、地方教育附加等实行减半征收。(政府网站)

你要的话，我可以下一条把这张表改成 Excel风格版本，再加一列“申报频率/纳税义务时间”。

税务的一些知识点 ​

一、整体设计思路（先理解这一点） ​

二、会计科目（Chart of Accounts） ​

1️⃣ 负债类（应交税费） ​

2️⃣ 费用类（税金及附加） ​

三、一般纳税人配置（重点） ​

1️⃣ 增值税（VAT） ​

✔ 销项税（销售） ​

✔ 进项税（采购） ​

2️⃣ 附加税（核心） ​

✔ 城建税 ​

✔ 教育费附加 ​

✔ 地方教育附加 ​

🔥 关键设置（必须） ​

3️⃣ 组合税（推荐做法） ​

四、小规模纳税人配置 ​

1️⃣ 增值税（简化版） ​

2️⃣ 附加税（同样适用） ​

3️⃣ 示例 ​

五、Odoo中利润表表现 ​

一般纳税人： ​

小规模： ​

✔ 严格模式（推荐） ​

✔ 简化模式 ​

六、一个完整配置结构（你可以照抄） ​

七、常见坑（非常重要） ​

❗坑1：附加税没绑定VAT ​

❗坑2：VAT进了费用 ​

❗坑3：没有做 Tax Group ​

❗坑4：中国本地化缺失 ​

一、自动结转“未交增值税”（核心难点） ​

📌 中国逻辑先说清 ​

✅ 在 Odoo 17 的实现方式（推荐） ​

方法一（推荐）：自动 Journal Entry（调度任务） ​

1️⃣ 建一个专用日记账 ​

2️⃣ 核心逻辑（你可以让开发或用Studio实现） ​

Step 1：取余额 ​

Step 2：计算 ​

Step 3：生成分录 ​

✔ 情况1：应交税 ​

✔ 情况2：留抵税额 ​

🧠 Odoo实现方式（技术） ​

✔ 方式A：Server Action（无代码） ​

✔ 方式B：定时任务（推荐） ​

❗关键点 ​

二、Odoo 月末结账流程（中国版） ​

🧾 Step 1：发票完整性检查 ​

🧾 Step 2：税检查 ​

🧾 Step 3：计提附加税（如果没自动） ​

🧾 Step 4：增值税结转（重点） ​

🧾 Step 5：成本结转（库存类企业） ​

🧾 Step 6：折旧/摊销 ​

🧾 Step 7：损益结转 ​

🧾 Step 8：锁账（重要） ​

三、金税系统对接逻辑（发票） ​

📌 核心原则 ​

方案一（最常见）：中间层对接 ​

1️⃣ 销项发票流程 ​

Odoo： ​

触发： ​

金税系统： ​

回写 Odoo： ​

2️⃣ 进项发票（采购） ​

✔ 手动录入（常见） ​

✔ OCR / 电子发票导入（高级） ​

四、Odoo中要加的字段（很关键） ​

五、税控系统对接方式（现实选择） ​

常见厂商： ​

接入方式： ​

六、你可以直接用的整体架构 ​

中国会计常见税种计算表 ​

印花税可直接记的几个常见口径 ​

两个速算例子 ​

现在很实用的一条优惠提醒 ​

税务的一些知识点

一、整体设计思路（先理解这一点）

二、会计科目（Chart of Accounts）

1️⃣ 负债类（应交税费）

2️⃣ 费用类（税金及附加）

三、一般纳税人配置（重点）

1️⃣ 增值税（VAT）

✔ 销项税（销售）

✔ 进项税（采购）

2️⃣ 附加税（核心）

✔ 城建税

✔ 教育费附加

✔ 地方教育附加

🔥 关键设置（必须）

3️⃣ 组合税（推荐做法）

四、小规模纳税人配置

1️⃣ 增值税（简化版）

2️⃣ 附加税（同样适用）

3️⃣ 示例

五、Odoo中利润表表现

一般纳税人：

小规模：

✔ 严格模式（推荐）

✔ 简化模式

六、一个完整配置结构（你可以照抄）

七、常见坑（非常重要）

❗坑1：附加税没绑定VAT

❗坑2：VAT进了费用

❗坑3：没有做 Tax Group

❗坑4：中国本地化缺失

一、自动结转“未交增值税”（核心难点）

📌 中国逻辑先说清

✅ 在 Odoo 17 的实现方式（推荐）

方法一（推荐）：自动 Journal Entry（调度任务）

1️⃣ 建一个专用日记账

2️⃣ 核心逻辑（你可以让开发或用Studio实现）

Step 1：取余额

Step 2：计算

Step 3：生成分录

✔ 情况1：应交税

✔ 情况2：留抵税额

🧠 Odoo实现方式（技术）

✔ 方式A：Server Action（无代码）

✔ 方式B：定时任务（推荐）

❗关键点

二、Odoo 月末结账流程（中国版）

🧾 Step 1：发票完整性检查

🧾 Step 2：税检查

🧾 Step 3：计提附加税（如果没自动）

🧾 Step 4：增值税结转（重点）

🧾 Step 5：成本结转（库存类企业）

🧾 Step 6：折旧/摊销

🧾 Step 7：损益结转

🧾 Step 8：锁账（重要）

三、金税系统对接逻辑（发票）

📌 核心原则

方案一（最常见）：中间层对接

1️⃣ 销项发票流程

Odoo：

触发：

金税系统：

回写 Odoo：

2️⃣ 进项发票（采购）

✔ 手动录入（常见）

✔ OCR / 电子发票导入（高级）

四、Odoo中要加的字段（很关键）

五、税控系统对接方式（现实选择）

常见厂商：

接入方式：

六、你可以直接用的整体架构

中国会计常见税种计算表

印花税可直接记的几个常见口径

两个速算例子

现在很实用的一条优惠提醒